{"id":2960,"date":"2026-07-10T09:48:54","date_gmt":"2026-07-10T12:48:54","guid":{"rendered":"https:\/\/www.meelion.com\/blog\/?p=2960"},"modified":"2026-07-27T16:48:50","modified_gmt":"2026-07-27T19:48:50","slug":"tabela-regressiva-ir-renda-fixa-prazos-e-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.meelion.com\/blog\/educacao-financeira\/tabela-regressiva-ir-renda-fixa-prazos-e-2026\/","title":{"rendered":"Tabela regressiva IR renda fixa: prazos e 2026"},"content":{"rendered":"

Tabela regressiva IR renda fixa: prazos e 2026<\/h1>\n

Voc\u00ea escolheu um CDB com taxa atrativa, montou a carteira com cuidado e, na hora do resgate, descobriu que o rendimento l\u00edquido ficou bem abaixo do esperado. O culpado quase sempre \u00e9 o mesmo: o Imposto de Renda. E n\u00e3o \u00e9 qualquer al\u00edquota fixa. Na renda fixa tributada, o governo recompensa quem espera e penaliza quem resgata cedo. Essa \u00e9 a l\u00f3gica da tabela regressiva IR renda fixa<\/strong>, um mecanismo que define quanto do seu lucro vai para o Fisco conforme o tempo que o dinheiro ficou aplicado.<\/p>\n

Em julho de 2026, o tema voltou \u00e0s manchetes. Muita gente ouviu falar de al\u00edquota \u00fanica de 17,5% ou de tributa\u00e7\u00e3o sobre LCI e LCA. A boa not\u00edcia, para quem j\u00e1 investe, \u00e9 direta: a tabela regressiva continua valendo exatamente como antes<\/strong>. A Medida Provis\u00f3ria que propunha mudan\u00e7as foi rejeitada e caducou. O que mudou em 2026 n\u00e3o \u00e9 a regra do jogo, mas o clima pol\u00edtico em torno dela.<\/p>\n

Neste guia, voc\u00ea vai entender quanto paga de IR em cada prazo, como a tabela se aplica a CDB, Tesouro Direto, deb\u00eantures e fundos, como comparar produtos tributados com isentos e o que realmente est\u00e1 em discuss\u00e3o no Congresso. Vamos do come\u00e7o.<\/p>\n

Este artigo tem car\u00e1ter educacional e n\u00e3o constitui recomenda\u00e7\u00e3o de investimento.<\/em><\/p>\n

<\/div>\n

Tabela regressiva IR renda fixa: o que \u00e9 e por que o prazo importa<\/h2>\n

A tabela regressiva IR renda fixa existe desde a Lei n\u00ba 11.033\/2004<\/a>. O nome j\u00e1 entrega a l\u00f3gica: regressiva<\/strong> significa que a al\u00edquota diminui conforme o tempo de aplica\u00e7\u00e3o aumenta. Quanto mais voc\u00ea espera, menos IR paga sobre o rendimento.<\/p>\n

O imposto incide somente sobre o lucro<\/strong>, nunca sobre o valor que voc\u00ea investiu. Se aplicou R$ 10 mil e resgatou R$ 11 mil, a base de c\u00e1lculo s\u00e3o os R$ 1 mil de rendimento. A reten\u00e7\u00e3o acontece na fonte: no resgate ou no vencimento, a institui\u00e7\u00e3o financeira j\u00e1 desconta o IR e entrega o valor l\u00edquido.<\/p>\n

Se voc\u00ea n\u00e3o acompanha o mercado todo dia, a tradu\u00e7\u00e3o \u00e9 simples: a tabela regressiva \u00e9 o incentivo fiscal para voc\u00ea manter o capital aplicado por mais tempo. Resgatar um CDB de tr\u00eas anos depois de seis meses significa pagar 22,5% de IR, n\u00e3o 15%. O prazo conta desde a data de liquida\u00e7\u00e3o<\/strong> da aplica\u00e7\u00e3o, ou seja, quando o dinheiro efetivamente entrou no investimento, e n\u00e3o desde o dia em que voc\u00ea fez a ordem.<\/p>\n

Esse detalhe importa. Muitos investidores confundem a tabela regressiva com a tabela progressiva do sal\u00e1rio, aquela que vai de 0% a 27,5% conforme a renda mensal. S\u00e3o mecanismos completamente diferentes. Na renda fixa tributada, n\u00e3o existe faixa de renda: o que define a al\u00edquota \u00e9 exclusivamente o tempo que o dinheiro ficou aplicado.<\/p>\n

Como funciona a contagem de prazo<\/h3>\n

Os dias s\u00e3o contados em dias corridos, da liquida\u00e7\u00e3o at\u00e9 o resgate ou vencimento. No Tesouro Direto, cada cupom de juros semestrais usa o prazo desde a data original de compra do t\u00edtulo, conforme as regras do Tesouro Nacional<\/a>.<\/p>\n

Se voc\u00ea resgatar antecipadamente, a al\u00edquota \u00e9 calculada pelo tempo efetivo<\/strong> de aplica\u00e7\u00e3o, n\u00e3o pelo vencimento original. Um CDB contratado para tr\u00eas anos, resgatado com seis meses, paga 22,5% de IR sobre o rendimento, como se fosse uma aplica\u00e7\u00e3o de curto prazo.<\/p>\n

Al\u00e9m do IR, existe o IOF para resgates nos primeiros 30 dias. \u00c9 um imposto adicional sobre o rendimento, com al\u00edquota que vai de 96% no primeiro dia at\u00e9 0% no trig\u00e9simo. Para entender os detalhes e a tabela completa, vale ler nosso guia sobre IOF nos primeiros 30 dias de aplica\u00e7\u00e3o<\/a>.<\/p>\n

Tabela regressiva IR renda fixa em 2026: quanto voc\u00ea paga em cada prazo<\/h2>\n

A tabela regressiva IR renda fixa em 2026 permanece id\u00eantica \u00e0 vigente desde 2004. S\u00e3o quatro faixas de prazo, com al\u00edquotas que v\u00e3o de 22,5% a 15%.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Prazo da aplica\u00e7\u00e3o<\/th>\nAl\u00edquota de IR<\/th>\nMultiplicador l\u00edquido (gross up)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
At\u00e9 180 dias (6 meses)<\/td>\n22,5%<\/td>\n0,775<\/td>\n<\/tr>\n
De 181 a 360 dias<\/td>\n20,0%<\/td>\n0,80<\/td>\n<\/tr>\n
De 361 a 720 dias<\/td>\n17,5%<\/td>\n0,825<\/td>\n<\/tr>\n
Acima de 720 dias (mais de 2 anos)<\/td>\n15,0%<\/td>\n0,85<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

O multiplicador da \u00faltima coluna serve para calcular rapidamente o rendimento l\u00edquido: basta multiplicar a taxa bruta do investimento por esse fator. Um CDB de 120% do CDI, resgatado ap\u00f3s mais de 720 dias, rende l\u00edquido o equivalente a 102% do CDI (120% \u00d7 0,85).<\/p>\n

Para ter dimens\u00e3o do impacto: em um CDB de R$ 100 mil a 14% ao ano, a diferen\u00e7a de IR entre resgatar com cinco meses (22,5%) e esperar dois anos (15%) pode superar R$ 2.500 no mesmo rendimento bruto. O prazo n\u00e3o \u00e9 detalhe t\u00e9cnico: \u00e9 dinheiro que fica ou sai do seu bolso.<\/p>\n

O que isso significa para o seu dinheiro<\/h3>\n

Se voc\u00ea investe R$ 50 mil em um CDB de 110% do CDI e precisa do dinheiro em cinco meses, vai pagar 22,5% de IR sobre o rendimento. No mesmo produto, mantendo por mais de dois anos, a al\u00edquota cai para 15%. A diferen\u00e7a parece pequena em percentual, mas em valores reais pode representar centenas ou milhares de reais, dependendo do montante e da taxa contratada.<\/p>\n

A regra vale para julho de 2026 e n\u00e3o h\u00e1 previs\u00e3o legal de altera\u00e7\u00e3o imediata. Qualquer mudan\u00e7a futura precisaria de aprova\u00e7\u00e3o no Congresso Nacional.<\/p>\n

Produto a produto: CDB, Tesouro, deb\u00eantures, fundos e isentos<\/h2>\n

A tabela regressiva n\u00e3o se aplica a todos os investimentos de renda fixa. Alguns produtos s\u00e3o tributados por ela; outros s\u00e3o isentos de IR para pessoa f\u00edsica. Saber em qual categoria cada um se encaixa \u00e9 o primeiro passo para calcular o retorno real.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Produto<\/th>\nTributa\u00e7\u00e3o<\/th>\nObserva\u00e7\u00f5es<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
CDB<\/td>\nTabela regressiva<\/td>\nEmpr\u00e9stimo que o investidor faz ao banco em troca de remunera\u00e7\u00e3o<\/td>\n<\/tr>\n
RDB \/ LC<\/td>\nTabela regressiva<\/td>\nLetras de cr\u00e9dito emitidas por bancos<\/td>\n<\/tr>\n
Tesouro Direto<\/td>\nTabela regressiva<\/td>\nT\u00edtulos do governo federal comprados diretamente pelo investidor<\/td>\n<\/tr>\n
Deb\u00eantures comuns<\/td>\nTabela regressiva<\/td>\nT\u00edtulos de d\u00edvida emitidos por empresas<\/td>\n<\/tr>\n
Fundos de renda fixa<\/td>\nTabela regressiva + come-cotas<\/td>\nCobran\u00e7a semestral antecipada (detalhes na se\u00e7\u00e3o espec\u00edfica)<\/td>\n<\/tr>\n
Fundos multimercado e cambiais<\/td>\nTabela regressiva + come-cotas<\/td>\nMesma l\u00f3gica dos fundos de RF<\/td>\n<\/tr>\n
LCI \/ LCA<\/td>\nIsento de IR (PF)<\/td>\nInvestimentos ligados ao setor imobili\u00e1rio e ao agroneg\u00f3cio<\/td>\n<\/tr>\n
CRI \/ CRA<\/td>\nIsento de IR (PF)<\/td>\nT\u00edtulos de cr\u00e9dito imobili\u00e1rio e do agroneg\u00f3cio<\/td>\n<\/tr>\n
Deb\u00eantures incentivadas<\/td>\nIsento de IR (PF)<\/td>\nInfraestrutura, conforme Lei 12.431\/2011<\/td>\n<\/tr>\n
Fundos de a\u00e7\u00f5es<\/td>\n15% fixo no resgate<\/td>\nSem come-cotas; fora do escopo deste guia<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Os produtos isentos n\u00e3o passam pela tabela regressiva, mas precisam ser declarados no Imposto de Renda anual. A isen\u00e7\u00e3o vale na fonte; a obriga\u00e7\u00e3o de informar \u00e0 Receita Federal permanece.<\/p>\n

No Tesouro Direto, a tributa\u00e7\u00e3o segue a mesma tabela. T\u00edtulos prefixados, p\u00f3s-fixados e atrelados \u00e0 infla\u00e7\u00e3o (o \u00edndice que mede a alta geral dos pre\u00e7os) pagam IR conforme o prazo de cada resgate ou cupom. A diferen\u00e7a est\u00e1 na rentabilidade contratada, n\u00e3o nas al\u00edquotas.<\/p>\n

Deb\u00eantures comuns de empresas seguem a tabela regressiva. J\u00e1 as deb\u00eantures incentivadas, voltadas a projetos de infraestrutura, s\u00e3o isentas para pessoa f\u00edsica, assim como LCI, LCA, CRI e CRA.<\/p>\n

Simula\u00e7\u00e3o: quanto sobra l\u00edquido em R$ 10 mil por prazo<\/h2>\n

Para tornar a tabela concreta, vamos simular um investimento de R$ 10.000 em CDB de 100% do CDI. Usamos o CDI de refer\u00eancia de aproximadamente 14,15% ao ano, patamar vigente ap\u00f3s a reuni\u00e3o do Copom de junho de 2026, quando a taxa b\u00e1sica de juros da economia brasileira (Selic) foi mantida em 14,25%. O mecanismo da tabela independe da taxa: o que muda \u00e9 o rendimento bruto, n\u00e3o a al\u00edquota.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Prazo<\/th>\nAl\u00edquota IR<\/th>\nRendimento bruto<\/th>\nIR retido<\/th>\nValor l\u00edquido final<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
180 dias<\/td>\n22,5%<\/td>\nR$ 664,09<\/td>\nR$ 149,42<\/td>\nR$ 10.514,67<\/td>\n<\/tr>\n
360 dias<\/td>\n20,0%<\/td>\nR$ 1.393,67<\/td>\nR$ 278,73<\/td>\nR$ 11.114,94<\/td>\n<\/tr>\n
720 dias<\/td>\n17,5%<\/td>\nR$ 2.913,51<\/td>\nR$ 509,86<\/td>\nR$ 12.403,65<\/td>\n<\/tr>\n
730 dias (acima de 720)<\/td>\n15,0%<\/td>\nR$ 2.968,22<\/td>\nR$ 445,23<\/td>\nR$ 12.522,99<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Observe a diferen\u00e7a entre 720 e 730 dias: apenas dez dias a mais de aplica\u00e7\u00e3o reduzem a al\u00edquota de 17,5% para 15%. No exemplo, o rendimento l\u00edquido sobe de R$ 12.403,65 para R$ 12.522,99, um ganho de quase R$ 120 em um investimento de R$ 10 mil.<\/p>\n

Simula\u00e7\u00e3o com taxa mais agressiva: R$ 10 mil a 110% do CDI<\/h3>\n

Investidores que buscam taxas acima do CDI encontram CDBs de bancos menores com remunera\u00e7\u00e3o de 110% da taxa de refer\u00eancia da renda fixa, pr\u00f3xima \u00e0 Selic. Em 730 dias, com CDI a 14,15%:<\/p>\n